一、目的
經濟部中小企業處 (以下簡稱本處) 為遴聘中小企業財務金融顧問，
以協助診斷輔導中小企業財務管理、會計制度，特訂定本要點。
二、資格
(一) 財務融通輔導體系具企業診斷輔導經驗者。
(二) 具會計師資格且有企業診斷輔導經驗者。
(三) 財管顧問師培訓合格且有企業診斷輔導經驗者。
(四) 大專院校財務會計相關系所教師且有企業診斷輔導經驗者。
(五) 其他具財務金融經驗且有具體事蹟者。
三、任期
原則上一年一聘。
四、名額
視計畫經費決定遴聘名額。
五、遴聘程序
(一) 由產官學輔界推薦適合名單，經執行單位初審後送交本處核定。
(二) 經受輔導企業反應，財務金融顧問有不適任情事，或違反本要點第
十點相關規定，並經本處查證屬實者，本處得終止聘任。
六、診斷輔導對象
財務金融顧問診斷輔導之企業依據下列方式產生：
(一) 由中小企業信用保證基金函轉
(二) 由經濟部中小企業處馬上解決問題中心轉介
(三) 由經濟部十項輔導體系協調中心函轉
(四) 由各縣市中小企業服務中心函轉
(五) 由各地區中小企業榮譽指導員協進會函轉
(六) 由各公民營金融機構函轉
(七) 由各融資服務窗口函轉
(八) 由相關行業公會函轉
(九) 寄發徵求函件
(十) 其他自行申請者
前述方式產生之企業，應檢具診斷輔導申請表及合法設立登記證明文
件，經資格審核，符合「中小企業認定標準」者可予以受理。
七、診斷輔導項目
依據輔導對象之需求與發展情形，選擇以下部分項目優先診斷輔導：
(一) 會計制度與帳務處理診斷輔導
1.一般 (普通) 會計，含簿記組織系統
2.成本會計與管理會計制度
3.會計作業電腦化
4.租稅法規
5.其他
(二) 財務管理與內部控制診斷輔導
1.報表分析
2.稅務規劃
3.預算管理 (如利潤 (責任) 中心制度)
4.風險管理
5.組織與人事管理
6.營運資金管理
7.內部控制制度
八、診斷輔導方式及程序
(一) 短期診斷
1.財務金融服務團工作小組於接到企業申請表後，先行傳送「財務
金融顧問短期診斷輔導問卷」予申請者。
2.依申請者所在縣市、面臨問題及專業需求，就近委請適當之財務
金融顧問進行臨場診斷。
3.財務金融顧問須於接案後一週內安排進行臨場短期診斷。
4.財務金融顧問撰寫「短期診斷報告書」，內容包括下列各項︰
(1) 公司概況 (含基本資料表、組織系統圖)
(2) 財務管理與會計制度現況檢討
(3) 財務管理與會計制度改善建議事項
(4) 附件 (制度範例或其他參考資料)
(5) 建議事項可行性分析
5.每份「短期診斷報告書」須經審查程序，繕打印刷完畢後寄送受
輔導中小企業參考，並副知 (公文電子檔) 服務團備查。
6.短期診斷輔導經費由政府相關計畫全額負擔。
(二) 一般性個廠輔導
1.中小企業如需要財務金融顧問協助建立及推動各項管理制度時，
可由雙方協商輔導工作項目，由財務金融顧問撰寫「一般性個廠
輔導工作計畫書」，經廠商同意並用印。
2.「一般性個廠輔導工作計畫書」內容應包括下列各項︰
(1) 計畫緣起
(2) 輔導依據
(3) 輔導工作項目
(4) 預期效益
(5) 輔導期間
(6) 計畫執行人力配置
(7) 廠商配合人員
(8) 輔導期間相互配合事項
(9) 輔導內容與進度
(10) 輔導費用 (含政府負擔款及廠商配合款)
3.「一般性個廠輔導」於結案後，財務金融顧問應撰寫「一般性個
廠輔導結案報告書」，內容主要包括下列各項︰
(1) 概述
(2) 輔導廠商簡介
(3) 輔導狀況、執行內容及執行成果 (依輔導工作項目分別列述)
(4) 結論
(5) 附件 (管理制度或其他參考資料)
九、成效追蹤評估
(一) 成果統計分析：財務金融顧問於進行診斷後三日內需傳真繳交診斷
輔導確認書及紀錄表單，於診斷後二週內繳交診斷報告至執行單位
(電子檔案) 。
(二) 輔導績效評估：執行單位針對接受診斷之中小企業進行問卷調查。
(三) 編印成果報告：
1.「財務金融顧問診斷輔導成果報告」之主要內容如下︰
(1) 緒論
(2) 接受診斷輔導企業問卷分析
(3) 中小企業財務管理與會計制度問題檢討與建議
(4) 中小企業財務管理與會計制度範例
(5) 結論與建議
2.「財務金融顧問診斷輔導成果報告」初稿完成後，將召開審查會
，並做必要之修改。
十、義務
(一) 遵守中小企業財務金融顧問設置及推動要點之規章。
(二) 不得向受服務者收取報酬或回饋，並應尊重受服務者之權利。
(三) 對因服務而取得或獲知之訊息，保守秘密。
(四) 妥善保管財務金融服務團所提供之資源。
(五) 非經財務金融服務團同意，不得以該團名義對外協商、營利或從事
有害財務金融諮詢服務團聲譽之行為，違反者需自負必要之法律責
任。